出口免税并退税和出口免税不退税之间的区别
1.如果是一般纳税人，有进出口权。比如采购产品总额116万，其中100万是免税的，16万是增值税。当你把这个产品出口到国外，购买时缴纳的16万进项增值税会按照出口退税政策返还给你，销售产品时不用缴纳销项税。这是出口退税和退税。
2.如果你是小规模纳税人，你也有进出口权。同时你购买了116万的商品，其中100万是免税的，16万是增值税。因为出口退税政策，16万的进项不能抵扣，所以出口的时候不能退税。但是，你出口你的产品，就交不了销项税。这是出口退税。
扩展信息:
一、出口退税与出口免税的区别:
(1)出口退税和免税退税方式不同。厂家需要的是免税和退税，外贸出口是出口退税。所以出口免税是专门为厂家设计的，出口退税是为出口企业设计的。虽然两者都是外贸单位，但本质上是不一样的。
(2)计算方法不同。免税就是选择金额较小的，也就是留存额或者免征额。而外贸是以进口成本x退税率为基础的，所以根据货物不同退税率也不一样。
(3)货物产地不同。免税出口必须是自产的，也就是说如果生产车辆，所有配件设备都必须是自己生产的，才能申请免税。但外贸可以从海外购买配件，自行安装出口到海外国家，并退还海外购买产生的税款。
(4)出口退税属于预缴税，即出口税必须由出口商缴纳，国家只是把这部分返还给你，让你更好的盈利。你的产品出口，你获得利润之后，你还是要把退税返还给国家。
二、出口退税和免税知识。
(1)是指国家利用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般有两种措施:一是退还进口税，二是退还已缴纳的国内税。
(2)出口免税是指外商投资企业生产或采购货物后直接出口或委托出口，国家免征增值税和消费税。
(3)可分为一般贸易出口免税、加工贸易免税和加工贸易间接出口免税三类。
出口货物和服务的退(免)税政策和免税政策出口货物和服务退(免)税政策
[适用主题]
1.办理市场主体登记、对外贸易经营者备案、自营或者委托出口货物的单位或者个体工商户。
2.依法办理了市场主体登记但未办理对外贸易经营者登记的生产企业，委托出口货物。
[政策内容]
1.对符合条件的出口货物和服务，实行增值税免(退)税政策(以下简称增值税退(免)税政策):
(1)免税和退税措施。生产企业出口自产货物，视同自产货物，对外提供加工修理修配劳务，以及上市生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额在应纳增值税(不含实行增值税即征即退政策的应纳增值税)中抵扣，未抵扣部分予以退税。
(2)免税措施。外贸企业或其他无生产能力的单位出口货物和服务，免征增值税，并退还相应的进项税额。
2.出口企业出口或视同出口的增值税退(免)税货物，属于应税消费品的，免征消费税，购买出口的，退还前一环节已征收的消费税。
[适用条件]
1.出口货物是指报关后实际出境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物。
2.生产企业是指具有生产能力(包括加工、修理和修配能力)的单位或个体工商户。
3.出口企业或其他单位视为出口货物:
(一)出口企业对外援助、对外承包和境外投资的出口货物。
(二)出口企业通过报关方式进入国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区(珠海园区)、中哈霍尔果斯国际边境合作中心(中方配套区)、保税物流中心(B型)(统称特殊区域)并销售给特殊区域内单位或境外单位和个人的货物。
(三)免税企业销售的货物(国家规定不准销售或限制出口的货物、卷烟和超出免税企业法人营业执照规定经营范围的货物除外)。
(四)出口企业或者其他单位向国际金融组织或者外国政府贷款国际招标建设项目销售的机电产品(包括外国企业中标后分包给出口企业或者其他单位的机电产品)。
(五)有资质的生产企业向海洋油气开采企业销售的自产海洋工程结构物。
(六)有资质的出口企业或其他单位销售给国际运输企业进行国际运输的货物。本规定仅适用于外轮供应公司和外轮供应公司销售给外轮和外轮的货物。国内航运空供应公司为国内外航运空公司的国际航班生产和销售航空空食品。
(七)出口企业或者其他单位销售给特殊地区生产企业，未经海关申报进口到特殊地区的水(含蒸汽)、电、气。
4.出口企业提供的加工修理修配服务，是指对进口转口货物或者从事国际运输的运输工具进行加工修理修配。
[政策依据]
《财政部国家税务总局关于出口货物和服务增值税、消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)第一条至第五条、第八条
出口货物和服务免税政策
[适用主题]
出口企业或其他单位
[政策内容]
合格的出口商品和服务免征增值税。
企业出口或视同增值税免税政策出口的货物，属于消费税应税消费品的，免征消费税。但是，上述环节征收的消费税不予退还，也不允许在国内应税消费品应纳的消费税中抵扣。
[适用条件]
适用增值税免税政策的出口货物和服务是指:
1.出口企业或者其他单位出口规定的货物:
(一)增值税小规模纳税人出口的货物。
(2)避孕药具和用具，古籍。
(三)海关税则号前四位为“9803”的软件产品。
(四)含黄金、铂金、钻石及其饰品的货物。
(五)国家计划内出口的卷烟。
(6)购买时未取得增值税专用发票和海关进口增值税缴款书，但其他相关证件齐全的二手设备。
(七)非出口企业委托出口的货物。
(8)非上市生产企业出口非自产货物。
(9)合格的农业生产者生产自己的农产品。
(十)油画、花生仁、黑豆及中华人民共和国财政部、国家税务总局规定免税出口的其他货物。
(十一)外贸企业从普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据取得的货物。
(十二)来料加工复出口货物。
(十三)特殊区域企业出口的特殊区域货物。
(十四)以人民币现金为结算方式的边境地区出口企业从所在省(自治区)边境口岸向周边国家出口一般贸易和边境小额贸易出口货物。
(十五)以旅游购物贸易方式申报出口的货物。
2.出口企业或其他单位视为出口的货物和服务:
(一)在国家批准的免税店销售的免税商品[包括进口免税商品和已实现退(免)税的商品]。
(二)特殊地区企业为境外单位或者个人提供加工、修理修配服务。
(3)在同一特殊区域内和不同特殊区域内的企业之间销售特殊区域内的商品。
[政策依据]
《财政部国家税务总局关于出口货物和服务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)第六条、第八条
出口报关费免税吗？不免税。报关费是报关过程中发生的费用，不是关税或增值税。就像你买房一样，报关费是你买房的手续费，不是过户税，也不是消费税。报关费是给报关公司的，因为他们帮你办理所有的报关手续，这也算他们的服务费。《海关法》规定，进口货物的报关期限为运输工具申报进境之日起14日，由收货人或者其代理人向海关申报；进口货物除在14天内向进境地海关申报外，还必须自装载进口货物的运输工具抵达目的地之日起14天内向目的地海关申报；如果在此期限后报关，海关将收取滞纳金。出口货物应当在货物装上运输工具前24小时向海关申报。换句话说，应该在装货前报关。报关后24小时，货物可以装上运输工具。进口货物的报关期限和滞纳金的征收，是运用行政和经济手段，督促收货人或其代理人及时报关，加快港口运输，使进口货物尽快投入生产和使用。
法律依据
《海关法》第二十四条进口货物的收货人、出口货物的发货人应当如实向海关申报，交验进出口许可证件和有关单证。国家限制进出口的货物，无进出口许可证不予放行，具体办法由国务院规定。
进口货物的收货人应当自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物的发货人除经海关特别批准外，应当在货物抵达海关监管区域前24小时向海关申报。
什么是免税商品？是指进出口货物还是国内产品？请具体回答一下，非常感谢。所谓免税商品通常指的是进口商品，而不是国货，即进口商品在进口申报时不缴纳关税。
在自贸区或者自由港买进口商品一般是免税的，这也是为什么香港的同类进口商品比国内便宜的原因——因为香港是自贸区或者自由港。
免税进口是什么意思？免税出口是什么意思？
进口免税是因为政策原因，进口关税、增值税、进口产品都可以免税。
出口免税，除特殊商品外，我国一般出口商品免征关税和增值税。
进出口货物是由出口国还是进口国支付，还是由进口国还是出口国支付。出口商在出口货物时需要向出口国缴纳关税(海关征收)和增值税(进出口贸易中由税务部门征收，海关收取)。进口商需要向进口国缴纳关税(海关征收)和增值税(税务部门征收，进出口贸易中海关收取)。增值税不能减免，税率一般为17%。
扩展数据
海关条例
第二章进出口货物关税税率的设定和适用
第九条进口关税分为最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率和关税配额税率。在一定期限内，可以对进口货物实行暂定税率。
出口关税规定了出口税率。在一定期限内，可以对出口货物实行暂定税率。
第十条最惠国税率适用于原产于共同适用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员的进口货物，原产于与中华人民共和国签订了包括相互给予最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或者地区的进口货物，以及原产于中华人民共和国的进口货物。
原产于与中华人民共和国签订有关税优惠条款的区域贸易协定的国家或地区的进口货物，适用协定税率。
优惠税率适用于原产于与中华人民共和国签订有特殊关税优惠条款的贸易协定的国家或地区的进口货物。
普通税率适用于原产于本条第一款、第二款和第三款所列国家或者地区以外的进口货物，以及原产地不明的进口货物。
第十一条适用最惠国税率的进口货物有暂定税率的，适用暂定税率；适用协定税率或者优惠税率的进口货物暂定税率的，适用税率应当较低；暂定税率不适用于适用普通税率的进口货物。
来源:百度百科-关税
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出口免税并退税到底什么意思
出口退税有两种:生产企业出口退税和外贸企业出口退税。企业出口退税:是将外贸公司出口货物的国内增值税退还给出口企业。当然也不一定要全部还回来。要看商品。国家规定了退税率。企业外贸出口货物的进项发票金额乘以规定的退税率为退税额。企业出口退税是将企业生产前的增值税退还给出口企业。当然，和外贸企业一样，也不一定都是可退的。但是，生产企业的退税核算方法与外贸企业不同。企业购买的原材料和劳务是先从国内销售收入中扣除的销项税额。如果有津贴，可以退税。两家企业出口的货物免征增值税。出口退税是指国家利用税收杠杆奖励出口的一项措施。一般分为两种:一种是退还进口关税，即出口企业将进口原材料或半成品加工成产品出口时，退还已缴纳的进口关税；一是退还已缴纳的国内税，即企业申报货物出口时，退还生产该货物已缴纳的国内税。通过退还出口货物已缴纳的国内税收，可以平衡国内产品的税负，使国内产品以不含税的成本进入国际市场，在同等条件下与国外产品竞争，从而增强竞争力，扩大出口创汇。出口免税是指外商投资企业生产或采购货物后直接出口或委托出口，国家免征增值税和消费税。可分为一般贸易出口免税、加工贸易免税和加工贸易间接出口免税三类。1)下列企业属于增值税、消费税征收范围的货物，可以申请出口退(免)税。除另有规定外，一律免税并退还:1。有出口权的内(外)资生产企业出口或外贸企业委托出口的自产货物；
2.由有出口经营权的外贸企业直接出口或委托其他外贸企业出口的货物；
3.生产企业委托外贸企业出口的自产货物(无进出口权)；
4.保税区企业从保税区外有进出口权的企业采购直接出口或加工复出口的货物；
5.下列特定企业出口的货物(不限于是否有出口权)；
(一)对外承包工程公司为对外承包工程在境外装运的货物；
(二)从事对外修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；
(三)外轮供应公司、外轮供应公司销售给外轮、外轮公司收汇的货物；(四)企业在国内采购并作为对外投资运往国外的货物；(五)外商投资企业使用中国政府外资优惠贷款和合资合作项目项下出口的货物；(六)外商投资企业为特定投资项目采购的部分国产设备；(七)国内企业利用国际金融组织或者外国政府贷款通过国际招标销售的机电产品；(八)境外带料加工装配企业的出境设备、原材料和零部件；(九)外国驻华使(领)馆及其外交官、国际组织驻华代表机构及其官员购买的中国制造的货物。
“出口”是指离境报关，退(免)税是指增值税和消费税的退(免)税。对于没有进出口权的贸易公司，对借用权或挂靠权的企业不予退(免)税。上述“除另有规定外”，是指出口货物属于税法所列免税货物或者限制或者禁止出口的货物。2)一般免税商品应具备的条件。
1.必须属于增值税和消费税范围的货物；
2.离境需报关，出口加工区出口货物也视同离境报关；
3.必须在财务上进行销售；
4.外汇一定要收，一定要核销。
(三)下列出口货物免征增值税和消费税
1.来料加工复出口货物，即原材料进口免税，加工自制货物出口免税；
2.避孕药具、旧书，内销免税，出口免税；
3.出口卷烟:有出口卷烟的，生产环节免征增值税和消费税，出口环节不适用退税。其他计划外卷烟按规定征收增值税和消费税，出口不予退税；
4、军工产品和军工系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物免税。
5.饲料、农药等国家现行税收优惠政策中享受免税的货物，出口不予退税。
6.一般物资援助项下报销结算的援外出口货物；
(四)除另有规定外，下列企业出口的货物免税，但不退税。
1.小规模纳税人出口的属于生产企业或受外贸企业委托的自产货物；
2.外贸企业从持有普通发票的小规模纳税人购买的出口货物，免税但不退税。但是，考虑到以下出口货物在出口中所占的比例较大，并且在生产和采购方面具有特殊因素，因此这些货物将享受特殊退税:
抽纱、工艺品、香水油、山货、草、柳、藤制品、渔网和渔具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊皮、纸制品。
3.外贸企业直接购买国家规定免税商品(含免税农产品)出口的，免税但不退税。
外贸企业从非生产企业、非市县外贸企业、非农产品采购单位、非基层供销社、非机电设备供应公司采购出口商品。
(五)除经批准的进口加工转口贸易外，下列出口货物不予免税或退税:
1、一般物资援助项下对外援助出口货物实行合同结算制；
2.国家禁止出口的货物，包括天然牛黄、麝香、铜及铜基合金(电解铜除外)铂等。；
3.生产企业自营或委托出口的非自产货物。对国家规定不予退税的出口货物，按照出口货物的销售收入征收增值税。
6)贸易方式和出口退(免)税出口企业出口货物的贸易方式主要有一般贸易、进料加工、易货贸易、来料加工补偿贸易(来件装配、来样加工)(现已取消)。一般贸易、进料加工、易货贸易、补偿贸易可按规定申请退(免)税，易货贸易、补偿贸易与一般贸易计算方法一致；来料加工免税。
免税进口、保税进口和完税进口的定义、联系和区别免税和保税是有区别的。
免税的字面意思是进口货物时免除关税。增值税是指你在进口货物时不向海关交税。
免税一般分为几类:
比如税不超过50元就免了。
如国家鼓励进口的设备或从特殊监管区域进口的生产性货物，在向海关申请免税表时免税。
比如《加工贸易手册》，进口原材料是免税的。
保税货物的含义可以理解为暂时不交税，这是由出口流向决定的。例如，材料和零件进口时免税，但成品必须再出口到国外。如果制成品在国内销售，必须补足原来免征的关税增值税，也就是说必须将保税的制成品出口，才能使进口的保税货物最终免税。
保税区:国家的特殊保税区。保税区进口国外料件是免税的，但这个免税也是保税的。也就是说，进入保税区的境外商品，如果留在保税区或者回到国外，最终不进入国内流通，就永远不交税。一旦进入中国，就要交税，要保税，或者可以理解为在不进入内贸流通的前提下，实行免税进口。
你说的纳税不太清楚。我理解的缴税相当于一般贸易进口关税缴纳和增值税缴纳，也就是说已经交了税。
外贸基础知识:免税和保税有什么区别？一般免税是指国家政策许可的某类商品或单位，在进口商品时不需要缴纳进口环节税，如军事装备、武器等。保税是指进口货物因需要复出口而暂时免征进口环节税，进口商缴纳保证金，在进口货物复出口时退还。
什么是免税商品？是指进出口货物还是国内产品？请具体回答一下，非常感谢。
所谓免税商品通常指的是进口商品，而不是国货，即进口商品在进口申报时不缴纳关税。
在自贸区或者自由港买进口商品一般是免税的，这也是为什么香港的同类进口商品比国内便宜的原因——因为香港是自贸区或者自由港。
免税出口是什么意思？出口免税是指外商投资企业生产或采购货物后直接出口或委托出口，国家免征增值税和消费税。目前，外商投资企业出口免税可分为一般出口免税、加工贸易免税和加工贸易间接出口免税三类。
免税店是指进口外国产品卖给外国人吗？不，免税商店是指经海关总署批准，经营单位在中华人民共和国国务院或其授权部门设立符合海关监管要求的销售场所和监管仓库，向特定对象销售和供应免税商品的商店。主要对象为因公出国人员、远洋船员、华侨、外籍华人、港澳台同胞、出国探亲的中国公民和在华外国专家。所以对象不仅仅是外国人，还有中国有条件的人。
免税进口和转口的含义和免税进口和转口的含义介绍到这里就结束了。不知道你有没有找到你需要的资料？如果你想了解更多这方面的内容，记得收藏并关注这个网站。